प्राचीन भारत में धन उधार देना

प्रारंभिक वैदिक और उत्तर-वैदिक काल (1500 ईसा पूर्व – 600 ईसा पूर्व)

धन उधार देने का सबसे पहला उल्लेख शतपथ ब्राह्मण में मिलता है , जहाँ सूदखोर (साहूकार) का वर्णन कुसिदिन के रूप में किया गया है । कुसिदिन शब्द का कई बार उल्लेख मिलता है और इसका अर्थ ब्याज पर धन उधार देने वाला होता है।
इसके अलावा, ऋणपत्र या ऋणलेख्य नामक ऋण विलेख प्रपत्र भी प्रचलन में थे। इनमें ऋणी और लेनदार का नाम, ऋण की राशि, ब्याज दर, चुकौती की शर्तें और चुकौती का समय जैसे विवरण होते थे। यह विलेख किसी प्रतिष्ठित व्यक्ति द्वारा साक्षी के रूप में लिखा जाता था और ऋण विलेख लिखने वाले द्वारा इसका अनुमोदन किया जाता था।
हालाँकि, इस अवधि में धन उधार देने के साक्ष्य काफी कम हैं और निर्णायक नहीं हैं।

उत्तर-वैदिक काल (600 – 300 ईसा पूर्व) – द्वितीय शहरीकरण की शुरुआत

इस अवधि के दौरान ऋण विलेखों का निष्पादन जारी रहा और उन्हें इनापन्ना कहा जाता था ।
धन उधार देने और ब्याज भुगतान के बारे में अधिक लगातार और विस्तृत संदर्भ बाद के सूत्र ग्रंथों (700-100 ईसा पूर्व) के साथ-साथ बौद्ध जातकों (600-400 ईसा पूर्व) में पाए गए।
गौतम धर्मसूत्र में साहूकारी को वैश्यों के चार व्यवसायों में से एक बताया गया है। इसमें यह भी कहा गया है कि साहूकारों को अपने व्यवसायों के लिए नियम निर्धारित करने का अधिकार था। इससे कॉर्पोरेट संगठन के एक तत्व का संकेत मिलता है।
सिक्कों (मुहरबंद सिक्कों) के उद्भव और मुद्रा के प्रचलन ने धन उधार देने की परंपरा को भी जन्म दिया। पाली ग्रंथों में इस पेशे, ऋण के साधनों, लोगों द्वारा अपनी संपत्ति गिरवी रखने, कभी-कभी देनदारों द्वारा पत्नी या बच्चों को गिरवी रखने और दिवालियापन के कई संदर्भ मिलते हैं। वास्तव में, देनदारों को तब तक बौद्ध संघ में शामिल होने से रोक दिया जाता था जब तक वे अपना ऋण चुका नहीं देते।
पाली ग्रंथों में सेठियों (श्रेष्ठिनों) का उल्लेख व्यापार और धन-उधार से जुड़े एक उच्च-स्तरीय व्यवसायी के रूप में मिलता है । उनका मुख्य कार्य युद्धों और अन्य वित्तीय संकटों के समय व्यापारियों, साहसी व्यापारियों और राजाओं को वित्त प्रदान करना था।
इसी काल में सूदखोरी के प्रति घृणा की भावनाएँ पहली बार व्यक्त की गईं। उदाहरण के लिए, वशिष्ठ ने उच्च जातियों ब्राह्मणों (पुरोहितों) और क्षत्रियों (योद्धाओं) को साहूकार बनने से मना किया। जातकों में भी, साहूकारी को अपमानजनक रूप में संदर्भित किया गया है।

मौर्य काल (तीसरी – दूसरी शताब्दी ईसा पूर्व)

कौटिल्य के अर्थशास्त्र में जातिगत भेदभाव के बिना सुरक्षित ऋण पर अधिकतम कानूनी ब्याज दर 15% और असुरक्षित ऋण पर 60% तक निर्धारित की गई है, हालांकि विशेष परिस्थितियों में जोखिम के अनुसार यह दर 120% से 240% प्रति वर्ष तक हो सकती है।
धर्मशास्त्र सामान्यतः अर्थशास्त्र से सहमत हैं, सिवाय इसके कि वे धन उधार देने में जाति को एक महत्वपूर्ण कारक मानते हैं। वे यह निर्धारित करते हैं कि एक विशेष जाति (वैश्य) धन उधार देने का पेशा अपना सकती है और वे उधारकर्ता की जाति के अनुसार असुरक्षित ऋणों पर 15% से 60% तक ब्याज दर निर्धारित करते हैं।
शहरी अर्थव्यवस्था और विनिमय के माध्यम के रूप में मुद्रा के बढ़ते उपयोग ने धन उधार देने की प्रथा को और बढ़ावा दिया। मेगस्थनीज़ का यह कहना गलत था कि भारतीय ब्याज पर पैसा उधार या उधार नहीं लेते थे।

मौर्योत्तर काल (200 ईसा पूर्व – 300 ईस्वी)

इस काल में संघों की संख्या में उल्लेखनीय वृद्धि हुई और अभिलेखों से पता चलता है कि संघ बैंकरों के रूप में कार्य करते थे और निवेशित धन पर ब्याज देते थे। उदाहरण के लिए – मथुरा अभिलेख, जुन्नार अभिलेख, नासिक अभिलेख आदि।
मनुस्मृति के अनुसार , कानूनी दर से अधिक निर्धारित ब्याज दर वसूल नहीं की जा सकती, यह उधार देने का एक अतिशयोक्तिपूर्ण तरीका है।
मनुस्मृति जैसे धर्मशास्त्रों में, धन उधार देना एक स्वीकृत व्यवसाय था। धन प्राप्ति के सात तरीकों में धन उधार देना भी शामिल है: (i) उत्तराधिकार (ii) मित्र और जमाकर्ता से उपहार (iii) क्रय (iv) विजय (v) धन उधार (vi) श्रम (vii) सज्जनों से उपहार।
मनुस्मृति में धन उधार देने के लिए कानूनी दर निर्धारित की गई है, यदि उधारकर्ता ब्राह्मण है तो यह 2% प्रति माह है, योद्धा जाति के सदस्य के लिए यह 3% प्रति माह है, व्यापारी के लिए यह 4% प्रति माह है और शूद्र के लिए यह 5% प्रति माह है।
मनुस्मृति के अनुसार , निर्धारित ब्याज दर से अधिक पर धन उधार देना पाप है।
गौतम, विष्णु और मनु इस बात पर सहमत हैं कि ब्याज की राशि मूलधन से अधिक नहीं होनी चाहिए। वे अनाज, फल, ऊन, सोना, कपड़े आदि जैसी चुनिंदा वस्तुओं के मामले में विशेष दरों पर अधिकतम ब्याज का प्रावधान करते हैं।
उषावदत्त शिलालेख में उल्लेख है कि गोवर्धन (नासिक) में दो बुनकर संघों ने क्रमशः 12% और 9% मासिक और वार्षिक ब्याज दर का भुगतान करने का प्रावधान किया है, जो अर्थशास्त्र और स्मृतियों में उल्लिखित मानक दर से कम है।

गुप्त और गुप्तोत्तर काल

नारद स्मृति में सूदखोरी से प्राप्त धन को ‘दागी धन’ और ‘काला धन’ कहा गया है।
उस समय के धर्मशास्त्र ग्रंथों में सूदखोरी के संबंध में विस्तृत नियम दिए गए थे, जिनमें अनुबंध तैयार करना, ब्याज की दरें तय करने में स्थानीय रीति-रिवाज की भूमिका, तथा विभिन्न प्रकार की प्रतिज्ञाएं शामिल थीं, जिन्हें ऋण के लिए सुरक्षा के रूप में स्वीकार किया जा सकता था।
सुरक्षित ऋणों के लिए सामान्यतः 15 प्रतिशत वार्षिक ब्याज दर की वकालत की जाती है। असुरक्षित ऋणों की ब्याज दरें बहुत अधिक होती हैं और उधारकर्ता के वर्ण के अनुसार बदलती रहती हैं, क्योंकि निम्न वर्ण के सदस्यों को अधिक ब्याज दर चुकानी पड़ती है।
बृहस्पति स्मृति में कहा गया है कि जब किसी अचल संपत्ति जैसे भूमि का उपभोग किया गया हो और उससे मूलधन से अधिक उपज प्राप्त हुई हो, तो ऋणी को स्वतः ही गिरवी रखी गई भूमि वापस मिल जानी चाहिए।
कहा जाता है कि ऋण न चुकाने का परिणाम ऋणी को अगले जन्म में भी भुगतना पड़ता है। नारद स्मृति में कहा गया है कि व्यक्ति अपने श्रम से ऋण चुकाने के लिए अपने ऋणदाता के घर दास के रूप में जन्म लेता है।
धन-उधार की विस्तृत चर्चा ( संयुक्त धन-उधार उद्यमों के उल्लेख सहित ) स्पष्ट रूप से उस संदर्भ की ओर इशारा करती है जिसमें धन का उपयोग, उधार और लाभ के लिए ऋण दिया जा रहा था।